一、钢铁贸易风险管理体系简介[1]

体系泛指一定范围内或同类的事物按照一定的秩序和内部联系组合而成的整体．是不同系统组成的系统。

二、构建钢铁贸易风险管理体系的原则

《中央企业全面风险管理指引》包括总则、风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进、风险管理组织体系、风险管理文化和风险管理信息系统等内容。同时，对以上内容进行了详细的阐述，并对中央企业如何开展全面风险管理工作提出了明确要求。中国铁物作为大型央企，应该加强风险控制，降低生产经营风险，在构建钢铁贸易业务风险管理体系的时候要遵循以下原则。

1．有效合理性原则

有效的风险管理应该为企业实现其战略目标、经营目标、报告目标、合规目标提供合理保证：合理的风险管理是不会影响业务的开展，产生的成本也是可控的，否则这就是最大的风险。

2．全面系统性原则

风险管理的全面系统性首先体现为全过程性，它贯穿于贸易经营管理活动的各个方面：其次，风险管理的全面系统性还体现在全员性，它涉及到业务、管理、财务等各个岗位企业的所有人员，在构建风险管理框架时，应保证从管理决策层到一线操作人员都受到相应的控制与管理；最后，风险管理的全面系统还体现在各部门和各岗位之间既相互制约又相互协调，从而保证风险管理框架按照既定的目标发挥总体功能，实现风险管理总体目标。

3．权衡轻重预测先导原则

对风险的性质、风险程度做出合理评估，结合企业管理、财务等综合能力，制定风险管理方针和策略。成功地回避风险．必须建立在对风险发生可能性科学预测的基础上，这就要求在选择具体操作方法时，坚持理论与实际、定性与定量、历史与未来相结合的方法，以确保实施方法的准确性和有效性。

4．避免超载原则

国资委或中央企业应对所属企业管理者的风险管理能力进行监控，避免超出其承受能力的经营风险。

三、构建钢铁贸易风险管理体系的策略及措施

1．加强风险管理文化建设，提高全员风险意识

常言道，风险并不可怕，真正可怕的是不将风险当回事。只有未雨绸缪，才能避免屋漏偏逢连夜雨的危机。蕴涵风险意识的企业文化，有助于提升企业风险管理水平及员工风险管理的素质，有助于确保企业风险管理目标的实现。

加强风险管理理念、流程的培训，培育风险管理文化，有效利用典型风险案例，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生。树立“风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大”等风险管理意识和理念，增强员工的风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理体制和机制。重要管理及业务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员也应发挥好骨干作用，形成全体员工人人讲道德诚信、企业时时事事合法合规经营的风险管理文化。

2．塑造风险内部控制制度，明确权责体系

企业所面临的风险按照其来源不同，可以分为内部管理风险和外部经营风险。企业外部经营风险往往是通过企业内部管理风险起作用的。因此，建设合理、有效、科学的企业风险内部管理控制制度，尤为重要。

内控手册的编制是从制度上完善内部控制制度，明确权责体系，主要包括：①内控岗位授权制度对内控所涉岗位明确规定授权的对象、条件和额度等，任何组织和个人不得越权做决定。②内控报告制度明确规定报告人与接受报告人，以及报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。③内控批准制度——对内控所涉重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件，以及有权批准的部门和人员及其相应责任。④内控责任制度——按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩。⑤内控审计检查制度——结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等。⑥内控考核评价制度——具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。

具体到钢铁贸易业务，企业应该编制(钢铁业务内部控制手册)，该内控手册应该描述钢铁业务经营主要流程、过程中存在的风险、控制环节、流程实施涉及的部门和岗位等，必须适用于企业钢铁业务经营从采购计划到销售结算的全业务流程．以及客户信用管理的控制。它是企业实施钢铁业务经营活动的标准性文件。

3．识别评估风险，提出风险解决方案

②制定风险管理策略，提出风险解决方案。《中央企业全面风险管理指引》中的风险管理策略，指的是企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。同时，指出针对各类风险或每一项重大风险，企业应根据风险管理策略制定风险管理解决方案。

基于以上的风险管理相关思路，对应于钢铁贸易业务风险评估情况，针对较大的风险分别制定风险管理策略，并提出专项解决方案。如图2所示，战略实施风险、信用风险、存货与市场风险处于红色区域，风险较大。因此，针对以上风险分别制定专项的风险解决方案。《钢铁业务发展战略与规划》、《钢铁业务信用风险管理办法》及《钢铁业务市场价格风险解决方案》等相关制度的制定，对已识别的专项风险实施了全方位的管理，有效地防范了风险，为业务的顺利开展提供了坚实的保障。

4．拓展信息获取渠道，构建完善的市场研发体系

在市场经济中，企业对市场信息的掌握程度有时候会决定这个企业的命运，国家对市场信息掌握程度会影响国家对宏观经济的调控质量。企业不知道客户的需求信息，那么企业就无法实现其生存，更谈不上利润。信息不对称造成一方强于另一方的原因就在于信息本身它是有价值的，掌握信息多的人处于一种战略上的强势地位，知己知彼方能百战不殆的原因也在于此。所以，在经济社会里面，及早地了解国家、行业政策及企业的经济动向，有助于企业采取有效的对策，以满足企业某些方面的经济需要。

当前是一个信息爆炸的社会，在信息带来益处的同时，信息的爆炸也会带来很多负面的影响。许许多多没有用的信息充斥于周围，有用的信息常常被淹没在茫茫的信息大海中。信息是很重要，但是不是针对所有的信息，首先要学会在众多的信息当中发现需要的有利信息，并对信息进行深加工，通过研究分析得出进一步有利于企业的内容，而对于垃圾信息则应该坚决抵制。

要保证钢铁贸易业务持续稳定发展，信息获取和市场研究工作是必不可少的支撑。一个完善的具有企业本身特色的市场研发体系的构建极为重要。市场研发工作作为一项重要的工作，必须在业务经营管理方面成立相应的组织结构，信息的收集、筛选、分析、深度研究等工作应该有专人负责。国内外宏观经济形势、钢铁及相关上下游行业动态，以及企业自身和标杆企业的经营信息是信息获取的主要内容。结合以上内容，并针对企业自身业务特点研究市场行情，预测价格走势，从而指导企业中短期价格、库存策略和长期经营策略的制定，可以不断提升钢铁业务市场价格敏感程度，提升业务经营质量，有效规避市场价格风险。

公司名称：天津金润泽钢铁贸易有限公司

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